1. Schenking is altijd belastingvrij
Nee, de ontvanger betaalt alleen geen schenkbelasting wanneer het bedrag onder de belastingvrije grens valt. Deze bedragen worden jaarlijks vastgesteld en zijn afhankelijk van het doel en de relatie tot de Schenker. Over bedragen boven deze grens betaalt de ontvanger dus Schenkbelasting en die varieert tussen de 10 en 40%. De ontvanger moet de Schenking ook in zijn belastingaangifte opgeven. Het is fiscaal niet interessant voor de schenker om de schenkbelasting te betalen. De Belastingdienst beschouwt dat namelijk weer als een verkapte Schenking, waardoor je als schenker meer belasting betaalt dan de ontvanger zou betalen.
Ook moet je er rekening mee houden dat de Belastingdienst fiscale partners als een eenheid ziet. Dus je kunt niet het maximale vrijgestelde bedrag aan je kind én aan diens fiscale partner geven. Tot slot geldt dat je niet allebei als ouder je kind het hetzelfde bedrag belastingvrij kunt schenken. Ook daarvoor geldt dat je als fiscale eenheid wordt gezien. Voorkom deze fouten en stel hier je belastingvrije Schenking op.
2. Schenking op papier is gewone Schenking
Een Schenking op papier is in tegenstelling tot wat vaak gedacht wordt geen gewone Schenking. Sterker nog, terwijl iedereen zelf een Schenkingsovereenkomst kan opstellen, mag alleen een notaris een Schenking op papier opstellen. Een Schenking op papier is namelijk een speciale Schenking waarbij je kunt profiteren van de schenkbelastingvrijstelling maar nog niet het geld overmaakt naar je kind(eren). Zo bespaar je op een eenvoudige manier op de erfbelasting, inkomstenbelasting en de eigen bijdrage AWBZ. Als je schenkt op papier dan leg je bij de notaris vast dat je de ontvanger een bedrag schenkt en tegelijkertijd leen je hetzelfde bedrag terug. Het geld wordt dus niet overgemaakt en blijft onder voorwaarden bij jou als schenker. Wil je een Schenking op papier, neem dan dus contact op met een notaris.
3. Schenking is niet herroepelijk
In sommige situaties wil je de mogelijkheid hebben om je Schenking terug te kunnen draaien als dat nodig is. Dat gaat niet met een gewone Schenking, want die is onherroepelijk. Met een Herroepelijke Schenking gaat dat wel. Daarin leg je vast in welke situaties je de Schenking ongedaan kunt maken, bijvoorbeeld omdat je het niet eens bent met het doel waarvoor de ontvanger zijn vermogen, inclusief de Schenking, gebruikt. Ook kun je bepalen dat het geld terugbetaald moet worden als de ontvanger in de bijstand terechtkomt. Een bijstandsgerechtigde moet namelijk eerst zijn eigen vermogen opmaken. Wil je dus de Schenking kunnen terugdraaien, maak dan hier je Herroepelijke Schenking.
4. Schenken doe je altijd alleen
Ben je getrouwd of heb je een geregistreerd partnerschap, dan ben je verplicht om de toestemming van je partner te krijgen als je een Schenking gaat doen. Het maakt niet uit of er sprake is van gemeenschap van goederen, huwelijkse of partnerschapsvoorwaarden of koude uitsluiting. Zonder toestemming kan je partner de Schenking terugdraaien. Je mag niet met elkaar afspreken dat het toestemmingsvereiste niet geldt en dat mag je dus ook niet in je voorwaarden opnemen. Het toestemmingsvereiste geldt niet voor gebruikelijke, niet-bovenmatige Schenkingen. Wat bovenmatig is, is natuurlijk per situatie verschillend. Vraag dus altijd toestemming aan je partner, wanneer dat vereist is.
5. Eens belastingvrije Schenking, altijd belastingvrij
Blijft de Schenking onder de belastingvrije grens, dan betaalt de ontvanger geen schenkbelasting. Maar hierop is wel een belangrijke uitzondering, waar je als ontvanger rekening mee moet houden om niet voor vervelende verrassingen te komen staan. Komt de schenker namelijk binnen 180 dagen na de Schenking te overlijden, dan moet het bedrag van de Schenking bij de erfenis worden opgeteld. Is er al schenkbelasting betaald over dit bedrag, dan wordt dat wel in mindering gebracht op de erfbelasting. Ook een Schenking waarbij een beroep is gedaan op de eenmalig verhoogde vrijstelling valt erbuiten.
De wet is complex en verandert vaak. Vraag een advocaat voor juridisch advies.