Helaas kan het gebeuren dat een klant je factuur niet betaalt, terwijl je al wel het btw-bedrag aan de Belastingdienst hebt afgedragen. Zorg dat je de btw over een onbetaalde factuur terugvraagt en beperk de schade. Gebruik je ook privé een auto van de zaak, dan kun je een btw-correctie voor privégebruik van je auto vragen als je de btw-bijtelling van de correctie te hoog vindt. Dit geldt ook voor een auto van de zaak die een werknemer gebruikt.
Als je wilt investeren in zonnepanelen, dan kun je je bij de Belastingdienst aanmelden als startende ondernemer en de betaalde btw over de aanschaf en installatie van de zonnepanelen terugvragen.
Wat is btw?
Btw (belasting toegevoegde waarde) of omzetbelasting is een belasting die de meeste ondernemers afdragen over hun omzet. Het btw-percentage hangt af van de dienst of producten die je levert. Sommige diensten of producten hebben een btw-vrijstelling.
Btw berekenen
Bereken btw als je een factuur stuurt en tel dit op bij het bedrag dat je op de factuur in rekening brengt voor je producten of diensten. Vermeld het btw-bedrag op je facturen. Dit is het bedrag dat je moet afdragen in je aangifte. Zorg dat je overzicht houdt over ontvangen, verstuurde en betaalde facturen. Een kloppende administratie is essentieel in alle gevallen en onmisbaar als je je aangifte btw invult.
Aangifte btw
Een btw-aangifte dien je meestal eens per kwartaal in. Als je geen aangiftesoftware gebruikt, doe je dit het handigst met het formulier Aangifte omzetbelasting op de website van de Belastingdienst. Voor je eerste aangifte btw ontvang je een formulier van de Belastingdienst.
Teveel betaalde btw terugvragen
Het is al nadelig genoeg voor je bedrijf als een klant je factuur niet betaalt. Je kunt de betaalde btw aan de Belastingdienst terugvragen. Tot 1 januari 2017 moest je de teruggave apart aanvragen, maar nu kun je dit aangeven in je btw-aangifte als er een jaar is verstreken na de uiterste betaaldatum van de factuur.
Heb je een auto van de zaak, dan kun je meestal de btw op de aanschaf en onderhoudskosten van de auto aftrekken. Gebruik je de auto ook (gedeeltelijk) privé, dan moet je over het privégebruik btw betalen. Houd daarom een kilometeradministratie bij. Dien bezwaar in bij de Belastingdienst als je het niet eens bent met de btw-correctie voor privégebruik en bespaar kosten.
Btw over zonnepanelen terugvragen
In een aantal gevallen geldt op het gebied van btw een bijzondere regeling. Zo kun je als particulier in veel gevallen de betaalde btw over de koopprijs en installatie van zonnepanelen terugvragen, omdat de Belastingdienst je dan ziet als ondernemer.
Meld je bij de belastingdienst aan als startende ondernemer om in aanmerking te komen voor teruggave van de btw. Er gelden wel bepaalde voorwaarden. Controleer deze bij de Belastingdienst.
De wet is complex en verandert vaak. Vraag een advocaat voor juridisch advies.
